Bericht über den Stand der Produkte

Die Haushaltsjahre 2011 und 2012 sind unter den Gesichtspunkten des neuen kommunalen Haushaltsrechts mit der kommunalen Doppik zwischenzeitlich abgeschlossen.

Für 2013 erfolgen derzeit die Abschlussarbeiten.

Unter Berücksichtigung dieser 3 Jahre konnten Vergleichswerte für das Jahr 2014 prognostiziert werden. Das hat zur Folge, dass sich in vielen Produkten Abweichungen gegenüber der Planung ergeben, weil Planansätze mangels Vorjahreswerten nicht vorhanden waren.

Nachstehend wird auf die gravierenden Abweichungen zwischen Planung und Jahresprognose eingegangen.

In Anbetracht des späten Zeitpunktes der Fachausschusssitzung erfolgt ein Bericht über den Stand zum 30.09.2014 und nicht, wie vorgesehen, zum 30.06.2014.

Im Teilhaushalt/Budget 8 der Allgemeinen Finanzierungsmittel ist eine Budgetverbesserung im Umfang von rund 2,6 Mio. € zu erwarten.

Im Produkt 61110 – Allgemeine Finanzierungsmittel – fallen die Schlüsselzuweisungen 2014 um rund 1,3 Mio. € höher aus, als bei Planung Ende 2013 absehbar. Auch die Kreisumlage fällt um knapp 300.000 € höher aus. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten fallen voraussichtlich geringer als geplant aus. Aufgrund der Entwicklung der durchzuführenden Pauschalwertberichtigungen in den Jahren 2011 bis 2013 muss mit einer leichten Steigerung gerechnet werden. Dadurch ergibt sich in diesem Produktbudget eine erwartete Verbesserung in Höhe von rund 1,2 Mio. €.

Im Produkt 61210 – Sonstige allg. Finanzwirtschaft – sind die Dividenden um rund 240.000 € höher als geplant ausgefallen. Dadurch steigen jedoch auch die Aufwendungen aus Kapitalertragssteuer. Aufgrund des weiterhin günstigen Zinsniveaus werden die Zinsaufwendungen für Liquiditätskredite deutlich geringer als geplant ausfallen. Hier ist daher mit einer Verbesserung von etwa 1,4 Mio. € zu rechnen.